Как отразится в карточке расчетов с бюджетом подача уточненных деклараций с доплатой налога за пределом трехлетнего срока?
Добрый день, коллеги.
Помогите, пожалуйста, решить вопрос. Директора вызывали в ифнс для объяснения по вопросам ведения бизнеса с высоким налоговым риском, контрагентов назвали "транзитными звеньями". Претензии предъявили по 3-м контрагентам. С одним из них мы сотрудничаем до сих пор, начиная с 2016г, товар получаем, транспортную компанию используем, конечному заказчику продукцию отправляем, тут все реально. Второй-сотрудничество было в 2017-2019гг, строили стенды на выставках, с 3-м была одна сделка в 1 квартале 2019г, и на данный момент этот контрагент исключен из егрюл. Сделку с этим контрагентом директор согласился исключить из расходов, т.е. снять НДС к вычету (по СФ от марта 2019г) и снять расходы в декларации по прибыли - за 2кв 2019г.
Уточненки готовы, пояснения тоже. Но мучает вопрос: 3-х летний срок уплаты налога истек. Как отразится в карточке расчетов подача уточненок с доплатой за пределом 3-х летнего срока? Нужно Доплачивать налоги и пени?
Помогите, пожалуйста, решить вопрос. Директора вызывали в ифнс для объяснения по вопросам ведения бизнеса с высоким налоговым риском, контрагентов назвали "транзитными звеньями". Претензии предъявили по 3-м контрагентам. С одним из них мы сотрудничаем до сих пор, начиная с 2016г, товар получаем, транспортную компанию используем, конечному заказчику продукцию отправляем, тут все реально. Второй-сотрудничество было в 2017-2019гг, строили стенды на выставках, с 3-м была одна сделка в 1 квартале 2019г, и на данный момент этот контрагент исключен из егрюл. Сделку с этим контрагентом директор согласился исключить из расходов, т.е. снять НДС к вычету (по СФ от марта 2019г) и снять расходы в декларации по прибыли - за 2кв 2019г.
Уточненки готовы, пояснения тоже. Но мучает вопрос: 3-х летний срок уплаты налога истек. Как отразится в карточке расчетов подача уточненок с доплатой за пределом 3-х летнего срока? Нужно Доплачивать налоги и пени?
Comments
-
Мс Хадсон, добрый день!Цитата: Сделку с этим контрагентом директор согласился исключить из расходов, т.е. снять НДС к вычету (по СФ от марта 2019г) и снять расходы в декларации по прибыли - за 2кв 2019г.Уточненки готовы, пояснения тоже. Но мучает вопрос: 3-х летний срок уплаты налога истек. Как отразится в карточке расчетов подача уточненок с доплатой за пределом 3-х летнего срока? Нужно Доплачивать налоги и пени?мне все интересно, откуда растут ноги у этой "сказочки" про то, что через три года задолженность по налогам превращается в тыкву?😀🤯
нет такого в НК РФ.
тремя годами только ограничен срок привлечения к ответственности (ст. 113 НК РФ).
налоги с пенями нужно оплатить в обязательном порядке перед подачей такой уточненки (п. 4 ст. 81 НК РФ), а то вам еще и штраф в размере 20% прилетит. -
Добрый день
По поводу тыквы: уплатили НДС и пени. Декларацию приняли, в итоге в "списке представленной отчетности" суммы в колонках "суммы по декларации" и "сумма операции в КРСБ" =0.
И в "справке о состоянии расчетов с бюджетом" наша доплата числится переплатой.
С налогом на прибыль ситуация такая же.
Значит все-таки не нужно было платить? -
Мс Хадсон,Цитата: И в "справке о состоянии расчетов с бюджетом" наша доплата числится переплатой.С налогом на прибыль ситуация такая же.Значит все-таки не нужно было платить?почему у вас в КРБ стоит переплата я не знаю.
согласно положениям Приказа ФНС России от 18.01.2012 № ЯК-7-1/9@ (ред. от 22.11.2021)
"Об утверждении Единых требований к порядку ведения карточки "Расчетов с бюджетом"
" Проводка начисления (уменьшения начисления, операций, связанных с урегулированием задолженности) подлежит передаче в карточку "РСБ" не позднее дня, следующего за получением налоговой декларации (расчета), решения суда, а также формированием налоговым органом решений, влияющих на состояние расчетов с бюджетом (за исключением решений об изменении срока уплаты налогов, сборов, пеней, штрафов). Проводка операций, связанных с урегулированием задолженности путем изменения срока их уплаты в соответствии с главой 9 НК РФ, подлежит передаче в карточку "РСБ" не позднее 10-ти рабочих дней, следующих за днем принятия уполномоченным органом соответствующего решения."
